부가가치세 계산기

부가가치세 계산 방법

부가가치세(VAT)는 재화나 용역이 거래될 때 부가되는 가치에 매기는 세금으로, 대한민국의 기본세율은 10%입니다. 최종 소비자가 부담하고 사업자가 대신 납부하는 구조입니다.

부가세 별도와 부가세 포함

• 부가세 별도: 표시 금액이 공급가액이고 여기에 10%를 더해 청구 (예: 100만원 + 부가세 10만원 = 110만원)
• 부가세 포함: 표시 금액에 이미 부가세가 포함된 경우, 1.1로 나눠 공급가액과 부가세를 분리
• 견적서·세금계산서 작성 시 두 기준을 혼동하면 금액이 어긋나므로 반드시 구분

부가세 납부세액

사업자가 실제 납부하는 부가세는 매출세액 − 매입세액으로 계산됩니다. 물건을 팔며 받은 부가세(매출세액)에서, 매입하며 지급한 부가세(매입세액)를 빼고 남는 금액을 신고·납부합니다.

금액별 부가세·공급가액 빠른 표

자주 찾는 금액의 공급가액·부가세·합계금액을 표로 정리했습니다. 부가세 별도(공급가액 → 합계)로 볼 때는 왼쪽에서 오른쪽으로, 부가세 포함 금액에서 역산할 때는 합계금액 열에서 찾아 왼쪽으로 읽으면 됩니다.

표에 없는 금액은 위 계산기에서 부가세 별도/포함을 선택해 입력하면 바로 확인됩니다. 역산 공식은 공급가액 = 합계금액 ÷ 1.1이며, 예를 들어 합계 7,700,000원이면 공급가액 7,000,000원 + 부가세 700,000원입니다.

부가세 신고·납부 시기

• 법인사업자는 예정신고(4월·10월)가 추가되어 연 4회 신고합니다.
• 개인 일반과세자는 확정신고 연 2회가 원칙이며, 예정 기간분은 예정고지서로 미리 납부하고 확정 때 정산합니다.
• 기한을 넘기면 무신고·납부지연 가산세가 붙으므로 홈택스에서 미리 신고하는 것이 안전합니다.

세금계산서 작성과 공급가액

세금계산서에는 공급가액과 세액(부가세)을 반드시 나눠 적습니다. 견적서나 계약서에 "부가세 별도"인지 "부가세 포함"인지 명시하지 않으면 10%만큼 금액 분쟁이 생기기 쉬우므로, 문서에 기준을 표기하는 습관이 중요합니다. 법인과 직전 연도 공급가액 일정 기준 이상의 개인사업자는 전자세금계산서 발급이 의무입니다.

예를 들어 프리랜서가 300만원(부가세 별도)으로 견적을 냈다면 청구서에는 공급가액 3,000,000원 + 부가세 300,000원 = 합계 3,300,000원을 적습니다. 이렇게 받은 부가세 30만원은 내 수입이 아니라 맡아뒀다가 신고 때 납부하는 돈이므로, 매출 통장에서 부가세 몫을 미리 떼어 관리하면 신고 시즌에 자금이 꼬이지 않습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

관련 계산기